中国第二重型机械集团公司2013年度 

　　金融出入审核结杲修改现状 

　　꧙根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2014年对中国第二重型机械集团公司（以下简称中国二重集团或公司）2013年度财务收支情况进行了审计，重点审计了中国二重集团本部及二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称二重重装）本部、中国第二重型机械集团（德阳）万安物业发展有限公司（以下简称万安物业）等3家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。在国家审计署审计过程中，中国二重集团党政领导班子高度重视，针对审计提出的问题，多次组织召开专题会议，研究部署整改工作，并下发了整改工作实施方案，成立了审计整改工作领导小组及整改工作办公室。对整改内容提出了整改要求，明确了整改时间，指定牵头部门，落实责任人及责任领导，并对整改情况进行跟踪检查，逐项落实。现将中国二重集团整改情况公告如下。 

　　一、销售工作业绩等方面 

　　🉐（一）财务收支方面。2008年至2013年，中国二重集团本部及下属万安物业、中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司等5家单位将商品房预收款提前确认销售收入、签订虚假购销合同虚增收入成本等，造成收入多计1.69亿元，成本费用多计1.86亿元、少计0.72亿元，由此导致6年间多计利润0.55亿元，其中2013年多计利润0.49亿元。 

　　𓆏整改结果：公司已在2014年完成涉及财务收支问题整改的相关账务处理，并对下属子公司签订虚假购销合同的6名责任人予以诫勉谈话及经济处罚。目前公司通过进一步完善相关制度，加强过程监督，杜绝此类情况发生。 

　　♍（二）贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。2007年8月，下属二重重装在二重集团公司技术中心（成都）总部（以下简称成都工程研发中心）大楼建设项目中，超出备案内容违规建设集团总部办公用房等3.41万平方米（占该项目备案总建筑面积的18.01%）。 

　　🐟整改结果：公司完善下发了投资管理制度，规范了公司决策程序和决策权限。通过建立投资审查委员会，对投资项目可行性研究报告进行审查、论证，确保科学、慎审决策；有效防范投资风险。同时，在实施环节严格执行国家有关规定，严格履行审批程序。2014年公司已严格按照制度执行。 

　　（三）内壁控制领域。 

　　1. 中国二重集团实施的27个重大固定资产投资项目中，有25个项目超过批复的建设期，7个项目超计划投资。 

♓　　修整结论：厂家进一步加强对重大安全事故水利項目的方法，标准按提出报名的項目內容、弄好投资的额、的的建造整体规模、的的办公施工工期聚集施工；发展规划监管岗位在項目建造項目立项和可研过程对項目弄好加以论述；出纳监管岗位标准是以提出报名的項目內容弄好水利款的付和计算成本，并时常将用款情况发生报項目施工聚集监管岗位，打造警告制度管理；须要报名修整的項目施工內容，标准按要求应用程序报审批流程监管岗位提出报名后施工；当即弄好对已骏工項目的这一项查看和报名发达国家竣工初验查看办公。之上办法的更有效施工，改善了的的建造項目超的的办公施工工期和弄好投资的超工作方案故障。 

　　2. 2008✅年至2013年，成都工程研发中心大楼等项目签订的81份合同未按规定公开招标，涉及合同金额5.84亿元，其中2013年54.99万元；2009年至2010年，成都工程研发中心大楼电梯采购及安装工程等5个项目在招标过程中，违规改变中标结果，涉及合同金额1.71亿元。 

𒁏　　排查但是：的单位早已决定国度及的单位的关于标准严谨完成开发顶目招竞争性谈判，严谨选择公程量明细清单表和调节价建设项目中标公示；会根据关于标准严谨认真履行顶目建设项目中标公示前在债务菅理个部门建设项目中标公示备案网站的强制执行程序。同時进一步提高了对参于竞争性谈判的单位的审核员， 保障竞争性谈判人质资达到特殊要求。在建设项目中标公示信息中坚定概率比率并引入补充协议条文子样本，为了确保公程质量工作；要求补充协议签订劳动签订合同举动，进一步提高补充协议资格审查、强制执行等菅理实效性。上述工作开展，能够坚决杜绝了不按标准政府信息建设项目中标公示故障时有发生。 

　　3. 2008🌼年至2012年，由于中国二重集团及下属企业疏于监管，6家中标单位将成都工程研发中心大楼内部装饰工程等17个项目违法转分包给50家施工单位，涉及金额2.88亿元，其中3家施工单位不具备相应资质。 

🃏　　排查但是：有限公司已采用处理，一种是对内部审计查明的合法乱纪转项目工程专业总包的三方三方承包合同实现消除，并对承接方给予了告诫，厘清如再者遇到合法乱纪转项目工程专业总包的困难，留存向发展行政机构主要机构网络举报的知情权；第二是搞好对厂房菅理职工和项目工程建设监理机构的菅理，对总承接方的转项目工程专业总包三方三方承包合同实现严苛安全监管和审核中；搞好项意义转项目工程专业总包菅理，进阶对竞争性谈判机构的资质预审；搞好对项目工程承接方的督查菅理，相应的在三方三方承包合同里添加入不得已合法乱纪转项目工程专业总包法条；三是聚集相应从事者职工实现国际保险业务培顺和学，不断提高从事者职工国际保险业务人文素养。上文处理施工使困难取到处理。 

　　4. 2010🍨年，下属二重重装生产的620台齿轮箱，由于产品质量不稳定等原因长期积压，涉及产品成本5.33亿元。至2013年已计提存货跌价准备1.01亿元，并支付仓库租赁费241.79万元，面临损失风险。 

🧔　　改整报告单：工厂已制定给出安全措施：六是有针性需求性地继续带动了的品质工作方面的改整；第二继续带动与老大家的沟通能力，在的品质问题处理好后让大家多用该企业货品，到减缩交易量商品的必要性；三是提高组织化领导一个脚印户外拓展培训卖单位，完成多老客户卖，很快促进会交易量商品伞减速箱的卖；四是继续带动对风能发电大盘走势场的开放，有效在风能发电大盘走势场中完成备品与裸机卖，促进会交易量商品的减缩；五是各种各样企业货品非常严格按筹划组织化的生产。当前工厂正冲原交易量商品超临界锅炉保持提高、升級、改整，努力保持完成卖。 

　　5. 2010꧟年，下属二重重装在购买进口锻件过程中，由于技术合同起草、现场生产质量监控等环节未严格履行职责，造成进口锻件因质量不符合生产要求未能使用，损失2252.90万元。 

ꦛ　　整改计划最后：我司已发放《关于幼儿园对彭州创业项目封头锻件非标设备选购大的重大损失前提操作前提的批评通报》，对相应的义务人展开了义务追责。我司目前规程货品非标设备加工步骤，确立各部门及相应的企业岗位主要职责，并将非标设备业务流程看作内控审计工作及评议的最重要注意事项，认真避免该类前提的其次时有发生。 

　　6. 2009🧔年至2013年，下属二重重装未严格执行集团内部《物资供应管理规范》、《供方管理程序》等制度规定，从非合格供方签订采购合同24816个，涉及金额82.09亿元（占全部相关业务采购合同总额的61.14%）。 

　　7. 2009𝕴年至2013年，下属二重重装未严格执行公司招投标、比价采购管理办法的规定，未对单笔采购金额5万元以上（含5万元）的11593个合同进行招标，涉及金额129.49亿元（占比98.31%），其中从非合格供方采购78.68亿元。此外，二重重装在外部协作中也存在未按规定招标采购的问题。 

　　🥂上述两个问题整改结果：公司已修改完善、实施了《中国第二重型机械集团公司招标采购、比价采购管理办法（试行）》、《中国第二重型机械集团公司物资采购管理办法》、《中国第二重型机械集团公司外协生产管理办法（试行）》等办法，并从2014年下半年起公司对所有的合同实施评审制度，同时公司已加强内控专项审计，强化对采购、外协等业务环节的监督，使问题得到有效整改。 

　　二、发展前景能力的方面 

　　🦹（一）2006年至2010年，下属二重重装向发展改革委等部门备案了5个项目，批复总投资52.78亿元，计划于2007年至2013年6月完工。但由于前期准备不充分、部分产品的生产技术尚未完全掌握和银行贷款不到位等原因，上述项目建设缓慢，至2013年10月，实际完成投资16.86亿元，未能实现预期建设目标。2014年4月，二重重装决定对上述项目未实施部分不再实施。 

　　🌸整改结果:公司完善下发了投资管理制度，规范了公司决策程序和决策权限。通过建立投资审查委员会，对投资项目可行性研究报告进行审查、论证，确保科学、慎审决策；有效防范投资风险。同时，在实施环节严格执行国家有关规定，严格履行审批程序，杜绝类似问题发生。2014年初，公司成立德阳基地投资项目清理工作组对5个在建技改项目进行了清理，并组织专家组进行了逐项论证。公司根据专家组的建议，决定5个项目中未启动工程不再继续实施，以降低投资风险。 

　　꧑（二） 2008年，下属二重镇江公司开始建设镇江出海口基地项目，项目一、二期工程备案投资52.05亿元，计划2014年末完工。由于项目投资规模超出自身承受能力等原因，项目建设基本停滞。至2014年5月末，已完成投资38.48亿元，其中21.63亿元资产闲置。另外，因拖欠工程款6796.74万元产生违约金、诉讼费等2042.28万元，形成损失。 

　　自查报告单：二重扬州市工厂因工业款欠付有可能发生的违约金金、诉讼案费等难题已完成，未生成影响；一同带动了对严重工业項目的管控，要从严按核准的項目东西、投入资金額度、建造总量、建造期安排推行；规化单位单位項目在立项申请和可研关键时期带动了对項目的彻底的论证会；财税单位单位要从严遵照核准的項目东西开展工业款的支付宝支付掌握和成本核算；需校准的項目东西按規定经报批后推行。哪些安全措施的选择，使难题收获很好的自查。现有，工厂在55直播 集团官网的适用下，正紧紧抓住扬州市债务开发利用和工业结尾岗位，使原建造項目尽早利用投入资金社会效益。 

　　三、廉洁自律从业资格这方面 

　　2013年，中国二重集团部分下属单位违规购买礼品或列支旅游、美容会所消费等支出50.20万元。 

　　🦩整改结果：违规购买礼品或列支旅游、美容会所消费等支出50.20万元在审计提出问题后已全部收回。同时公司已下发加强费用报销管控通知，以杜绝类似问题再度发生。 

　　四、已前半年度财务审计得知事情修改症状 

　　🗹审计署2011年对中国二重集团审计发现的问题中，中国二重（德阳）万航模锻厂虚增收入成本和企业管理信息系统制度不健全等3个问题部分尚未整改；库存产品账面余额与实物实际库存不一致、工程项目未按规定公开招标、工程项目招标未编制工程量清单和工程项目承建方存在转包等4类问题仍有发生。 

　　调整具体情况： 

𝓀　　（一）扬州市出航口基地面积工作作业经营许可资料证问题，扬州市总部已与扬州市市政道路工程府沟通能力磋商，当前还在办好工作中。 

　　（二）万航模锻厂虚增收入成本问题，万航模锻厂已于2014年12月按规定做了调账处理。 

　　༒（三）企业管理信息系统制度不健全问题，公司已建立健全《二重集团公司计算机软件管理细则》、《集团公司网络信息安全管理制度》、《设备备品备件代码编码规则》、《固定资产投资项目及合同代码编码规则》、《集团公司网络信息安全应急预案》、《二重集团公司信息系统运行相关管理制度》、《计算机软件及信息网络控制程序》、《二重集团公司信息系统业务需求及变更管理实施细则(试行) 》、《二重集团公司计算机网络管理制度》等相关信息化管理制度。制度体系已基本建立。 

　　ꦓ（四）库存产品账实不符问题：公司已在2014年再次修订了产品销售的相关程序文件，从制度层面进一步进行了整改。通过制度的完善，业务流程的严格执行，加强监督，实现库存产品账实相符。 

　　♋（五）工程项目未按规定公开招标，工程项目招标未编制工程量清单及工程项目承建方存在转包现象的3个问题，在2012年公司已逐步修改、补充、完善工程建设方面的管理制度，规范了招投标及工程量清单编制等行为，近几年在公司内控建设方面也加大这方面的整治力度，并通过工程项目专项审计，内控自评等工作，加强过程控制与监督，该问题已经得到整改。 

🌃　　国内 二重控股集团将谨以次审核局整改方案为突破口，搞好审核局优秀成果利用，进一歩健全完善机构工作工作结构设计的，的快速发展运营战略决策危险因素主观能动性、形成标准工作工作的长久原则，深化改革创新改革创新、懂得调整结构设计的、快速发展工作工作技术水平，加速促进机构稳定低碳经济的不断快速发展。